2019年，由文化和旅游部產(chǎn)業(yè)發(fā)展司、國(guó)家發(fā)展改革委社會(huì)發(fā)展司主辦的“文化和旅游產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券及投資基金融資對(duì)接交流活動(dòng)”，計(jì)劃于2019年3月-12月在北京、鄭州、成都、西安、太原、長(zhǎng)春、深圳等城市舉辦項(xiàng)目遴選活動(dòng)。
附件1
文化和旅游產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券及投資基金項(xiàng)目推薦
基本條件
一、文化和旅游產(chǎn)業(yè)專項(xiàng)債券項(xiàng)目推薦基本條件
（一）發(fā)行主體
境內(nèi)注冊(cè)的非金融類企業(yè)法人；
成立時(shí)間滿三年；最近三年無(wú)重大違法違規(guī)行為；發(fā)行人前一次公開(kāi)發(fā)行債券已募足、債務(wù)未處于違約或者延遲支付本息狀態(tài)、未擅自改變前次企業(yè)債券募集資金用途；發(fā)行人主體評(píng)級(jí)不低于AA-，債項(xiàng)評(píng)級(jí)不低于AA。
（二）募投項(xiàng)目
募投項(xiàng)目符合國(guó)家文化和旅游產(chǎn)業(yè)政策規(guī)劃和行業(yè)發(fā)展方向；項(xiàng)目資本金比例符合國(guó)家規(guī)定，使用債券資金不超過(guò)項(xiàng)目總投資70% ；項(xiàng)目有經(jīng)營(yíng)性收入，不支持公益性項(xiàng)目（沒(méi)有收益，或項(xiàng)目收益主要來(lái)自土地出讓、政府回購(gòu)、政府補(bǔ)貼等）。
（三）財(cái)務(wù)
凈資產(chǎn)：凈資產(chǎn)不低于3000萬(wàn)元人民幣；
債券余額：公開(kāi)發(fā)行債券余額不超過(guò)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)的40%；非公開(kāi)發(fā)行債券余額不超過(guò)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度凈資產(chǎn)的60%（非公開(kāi)發(fā)行項(xiàng)目收益?zhèn)猓?/span>
資產(chǎn)負(fù)債率：對(duì)于一般產(chǎn)業(yè)類企業(yè)，主體評(píng)級(jí)AA及以下的，不超過(guò)75%；主體評(píng)級(jí)AA+及以上的，可申請(qǐng)放寬要求。
凈利潤(rùn)：發(fā)行企業(yè)債券前連續(xù)3年盈利；最近3年平均凈利潤(rùn)足夠支付本次債券一年利息。
政府應(yīng)收款占比：對(duì)于債項(xiàng)評(píng)級(jí)AA及以下的，政府類應(yīng)收款占凈資產(chǎn)的比例原則上不超過(guò)60%；對(duì)于債項(xiàng)評(píng)級(jí)AA+及以上的，比例不受限制。
補(bǔ)貼收入比例：財(cái)政補(bǔ)貼與營(yíng)業(yè)收入比例不超過(guò)3:7。
二、文化和旅游產(chǎn)業(yè)投資基金項(xiàng)目推薦基本條件
（一）屬于文化、旅游產(chǎn)業(yè)；
（二）存續(xù)期至少滿2年；
（三）有核心產(chǎn)品或知識(shí)產(chǎn)權(quán)、商業(yè)模式清晰；
（四）最近兩年無(wú)重大違法違規(guī)行為；
（五）近一年企業(yè)凈利潤(rùn)不低于500萬(wàn)元人民幣或已完成過(guò)一輪融資企業(yè)；
（六）近兩年持續(xù)增長(zhǎng)，企業(yè)年收入年增長(zhǎng)率不低于10%；
（七）負(fù)債率不高于70%；
（八）核心團(tuán)隊(duì)成員有資深行業(yè)背景且有成功案例。
來(lái)源：文化和旅游部
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